בעלי חברות רבים שואלים את עצמם האם הם יכולים להשתמש ברווחים שהחברה צברה כדי להשקיע בנדל"ן. התשובה היא כן, זה בהחלט אפשרי, אך חשוב להבין את ההשלכות המשפטיות, המיסויות והפיננסיות לפני שפועלים בכיוון זה.
יתרונות השקעה בנדל"ן דרך חברה
- דחיית מס: חברות משלמות מס חברות על הרווחים שלהן, שיכול להיות נמוך יותר מהמס השולי של בעלי המניות. השקעה ברווחים בנדל"ן דרך החברה יכולה לדחות את תשלום המס על הרווחים הללו עד למימוש הנכס.
- הגנה מפני נושים: נכסים שבבעלות החברה מוגנים בדרך כלל מפני נושים אישיים של בעלי המניות.
- מינוף: חברות יכולות בדרך כלל לגייס הון ביתר קלות מאשר יחידים, מה שיכול לאפשר מינוף גבוה יותר בהשקעות נדל"ן.
חסרונות השקעה בנדל"ן דרך חברה
- מיסוי כפול: כאשר החברה מוכרת את נכס הנדל"ן ובעלי המניות מושכים את הרווחים כדיבידנד, הם עלולים להיות חייבים במס נוסף על הרווחים הללו.
- מורכבות: השקעה בנדל"ן דרך חברה כרוכה במורכבות משפטית וחשבונאית רבה יותר מאשר השקעה כיחיד.
- הגבלות: ישנן הגבלות מסוימות על השקעות שניתן לבצע דרך חברה, וחשוב לוודא שההשקעה בנדל"ן תואמת את מטרות החברה.
שיקולים חשובים לפני ההשקעה
- מטרת החברה: האם השקעה בנדל"ן תואמת את מטרות החברה כפי שהוגדרו בפתיחת העסק או שאתם מזהים הזדמנות ובודקים כדאיות?
- מיסוי: מה יהיו ההשלכות המיסויות של ההשקעה בנדל"ן על החברה ועל בעלי המניות? חשבו תמיד אם הצעד יגרום לכם להוזלה במיסים, לפעמים ישנן השקעות שאינן משתלמות לאחר חישובי המיסים ולכן עליכם לקחת זאת בחשבון.
- מימון: כיצד תמומן ההשקעה? האם החברה תשתמש ברווחים צבורים, תגייס הון נוסף או תיקח הלוואה? במידה ואתם מתכוונים לקחת הלוואה, האם תוכלו לעמוד בתשלום ההלוואה? האם ההלוואה תפגע לכם בתזרים החודשי?
- ניהול הנכס: מי יהיה אחראי על ניהול נכס הנדל"ן? האם לחברה יש את המומחיות הנדרשת לכך? וודאו אם אתם פנויים לנהל את הנכס, ניהול נכס דורש זמן ומשאבים ולכן אל תגררו לעסקאות שאינן משתלמות.
סיכום
השקעה בנדל"ן מרווחי החברה היא אופציה אפשרית, אך היא דורשת תכנון קפדני וייעוץ מקצועי מרואה חשבון ו/או עורך דין המתמחים במיסוי ודיני חברות. חשוב לשקול את כל היתרונות והחסרונות, וכן את ההשלכות המשפטיות והמיסויות, לפני שמקבלים החלטה.
כמו כן, וודאו כי אתם בוחרים באופציית המימון הנכונה לעסק שלכם, לקריאה על תזרים עסקי היכנסו לאתר המותג
